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1、报账员受理本单位业务经办人的收入票据和支出票据，审核原始凭证的真实性、完整性、合法性；银行结算票据填写的正确性，有效性；检查经办人、证明人、审批人的签字是否完备，是否符合有关审批权限。
2、报账员对审核符合规定的原始凭证，进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。填制报账单交市国库收付中心统管会计办理报账手续。
3、中心统管会计对报账员交来的原始凭证进行初审，对不符合报账要求的票据退回单位报账员。
4、中心审核会计对统管会计传递来的原始凭证及报账单进行复审；复审后对不符合报账要求的票据退回统管会计，由统管会计统一退回报账员；对符合报账要求的票据填制备用金补充表交核算科长，对需要转账的票据交资金会计办理转账手续。
5、核算科长对审核会计传递来的备用金补充表，在单位用款额度计划（或资金）内签署补充备用金意见，对超计划额度（或资金）的，交国库收付中心主任签署是否支付意见。
6、资金会计根据审核后的转账票据、备用金补充表办理支付手续，并及时将办理完毕的转账凭证及附件、银行转来的资金、额度凭证传递给统管会计。
7、统管会计编制记账凭证，登记帐薄，定期打印、整理、装订保管记账凭证；根据账薄编制各类财务报表，并按时将有关报表交单位报账员。
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