——2012年7月30日在宜春市第三届人大常委会
第五次会议上
市财政局局长 林良友
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
市三届人大二次会议审查批准了《关于宜春市2011年市级总预算执行情况和2012年市级总预算草案的报告》。现在，2011年市级决算草案已汇编完成。受市人民政府委托，现向本次常委会提出2011年市级决算报告和市级决算草案，请予审查。同时，简要报告2012年上半年市级总预算执行情况，请予审议。
一、2011年市级决算情况
2011年市级一般预算决算情况：
2011年市级（不包括宜春经济开发区、宜阳新区本级、明月山温泉风景名胜区本级，下同）财政总收入决算数9.54亿元，完成调整预算103.77%，增长57.22%，地方财政收入决算数7.06亿元，完成调整预算101.43%，增长69.31%。主要项目：税收收入6.28亿元，完成调整预算的110.97%。其中：增值税2637万元，完成调整预算的119.48%；营业税2.45亿元，完成调整预算的119.14%；企业所得税5163万元，完成调整预算的102.04%；个人所得税3059万元，完成调整预算的145.81%；城市维护建设税3569万元，完成调整预算的116.22%；契税1.44亿元，完成调整预算的273.86%；其他税收收入9400万元，完成调整预算的51.32%。非税收入7827万元，完成调整预算的60.02%，其中：专项收入2668万元，行政事业性收费收入4782万元，其他收入363万元。
上述地方收入加上中央、省对市级的税收返还和一般性财力补助收入4.6亿元，地方债券转贷收入2.01亿元，县（市、区）结算上解收入2.51亿元，调入资金0.3亿元，减去上解省财政支出2.68亿元，市级决算财力13.81亿元。
2011年市级财政支出执行数25.68亿元，剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方财政支出执行数为13.81亿元，完成调整预算100.73%。主要项目：一般公共服务1.33亿元，完成调整预算108.42%；国防420万元，完成调整预算107.69%；公共安全9314万元，完成调整预算101.85%；教育1.69亿元，完成调整预算109.6%；科学技术2768万元，完成调整预算107.45%；文化体育与传媒1842万元，完成调整预算107.41%；社会保障和就业1.22亿元，完成调整预算103.46%；医疗卫生7692万元，完成调整预算110.5%；节能环保719万元，完成调整预算104.81%；城乡社区事务8171万元，完成调整预算102.34%；农林水事务1.23亿元，完成调整预算105.85%；交通运输2.05亿元，完成调整预算107.48%；资源勘探电力信息等事务4447万元，完成调整预算109.29%；商业服务业等事务383万元，完成调整预算108.5%；国土资源气象等事务346万元，完成调整预算110.9%；住房保障支出803万元，完成调整预算112.62%；粮油物资储备事务576万元，完成调整预算109.09%；国债还本付息支出4000万元，完成调整预算114.29%；其他支出2.12亿元，完成调整预算76.31%。支农、教育、科技支出同比分别增长15.24%、34.37%和38.25%，均高于市级财政经常性收入13.51%的增幅，达到法定要求。
2011年市级预算执行中，部分支出项目超过预算，主要是年度执行中将预留安排资金在支出后相应列入相关预算科目，部分支出项目资金从其他项目支出中调整至有关项目，以及超收收入安排支出至相关预算科目所致。
2011年市级基金预算决算情况：
2011年市级基金收入总计3.74亿元，完成预算108.32%。其中：公路养路费转移支付收入2亿元，完成预算100%；一般基金预算收入1.74亿元，完成预算119.72%，分项目情况：散装水泥专项资金收入178万元，完成预算118.67%；新型墙体材料专项基金收入806万元，完成预算179.11%；育林基金收入350万元，完成预算208.33%；地方水利建设基金收入1708万元，完成预算328.46%，主要是根据相关文件要求，城市基础设施配套费中划转部分收入转作地方水利建设基金收入；残疾人就业保障金收入350万元，完成预算135.66%；国有土地使用权出让金收入1.08亿元，完成预算108.26%；城市基础设施配套费收入1000万元，完成预算62.5%，主要是按规定划转部分收入转作地方水利建设基金收入；其他政府性基金收入2268万元，完成预算180%，主要是上级补助彩票收入等增加较多。
2011年市级基金预算支出总计3.74亿元，完成预算108.32%。其中：上解上级基金支出160万元，年初未列入预算；一般基金支出3.73亿元，完成预算107.86%，分项目情况：社会保障和就业支出279万元，完成预算108.14%；城乡社区事务支出1.35亿元，完成预算116.6%；农林水事务支出1106万元，完成预算160.76%；交通运输支出2亿元，完成预算100%；资源勘探电力信息等事务支出788万元，完成预算131.33%；其他政府性基金支出1627万元，完成预算129.13%。
2011年市级预算外资金决算情况：
2011年市级预算外资金专户收入2.92亿元，加上上年结余2.38亿元，收入合计5.3亿元。当年支出3.58亿元，收支相抵滚存结余1.72亿元。结余构成主要是市级各部门、单位的结余以及人防、交通等专项资金结余。
2011年，市财政充分发挥职能作用，强化科学化、精细化管理，严格执行预算，圆满完成了年初市人代会确定的各项预算任务，财政运行情况良好，财政收支快速增长，民生支出保障有力，财政改革推进有序，财政监督管理继续加强。同时，预算执行中也存在一些困难和问题，主要是：财政增收依赖建安房地产业较重，税收增长的稳定性、持续性不够；经济总量偏小，收支结构仍然不够合理；“领航”经济的大企业、大项目不多，新兴产业经济总量尚小；财政刚性增支因素较多，收支平衡的压力较大，等等。这些都需在今后的工作中坚持用科学发展、赶超发展的思路认真研究，积极解决。前不久，市审计局对2011年市级财政预算执行和其它财政收支情况进行了审计，提出了很好的意见和建议。对此，市财政将在今后进一步完善制度、健全机制，加大监管力度，切实加以解决。
二、市国有资产管理委员会2011年部门决算情况
2011年市国有资产管理委员会的部门预算提交市二届人大六次会议进行了审议。现将市国有资产管理委员会部门决算的主要情况报告如下：
2011年市国有资产管理委员会当年决算收入156.57万元，比年初预算增加43.14万元；当年决算支出166.88万元，比年初预算增加53.45万元。收支决算数超过年初预算的原因主要是预算执行中，从预备费中追加增人增资等政策性增补、招商引资工作经费、开放型经济工作先进单位和先进个人奖励等16.1万元，单位自筹收入27.04万元。收支轧抵，2011年超支10.31万元，冲抵上年结余后，本年结余10.66万元。
通过审查分析，2011年市国有资产管理委员会部门预算执行情况总体是好的，内控制度较健全，但也存在一些问题，主要是在预算编制、会计核算、遵守会计制度以及对下属单位的业务指导等方面还有待进一步提高等。对此，市财政将进一步深化部门预算和国库集中收付改革，强化预算编制、执行管理；进一步规范单位财务和资产管理，强化制度建设，提高会计基础工作水平。
三、关于批准预算的决议及2012年上半年预算执行情况
今年以来，市财政根据市三届人大二次会议《关于宜春市2011年市级预算执行情况和2012年市级预算的决议》，在法律规定的时间内及时批复了市直部门预算。同时，按照市人大财经委审查报告中对财政工作的建议，结合实际，认真研究并落实。上半年，市财政注重生财聚财，狠抓收入征管，严格支出管理，推进财政改革，财政整体运行良好。
上半年，重点抓了以下几项工作：
——努力保发展。坚持把“兴工强市”、推动重大项目建设放在重中之重的位置，不断支持产业发展，扶持工业园建设，切实做大财政“蛋糕”。继续安排1200万元工业和民营经济发展专项资金、2000万元三年强攻工业发展专项资金，支持重大产业发展和县（市、区）工业园建设。严格按照今年出台的《关于开展全市税收联合稽查工作实施方案》等一系列加强税费征管、制止收入流失的办法和方案，依法强化收入征管，最大限度挖掘增收潜力，实现了财政收入“时间过半、任务过半”目标任务，为圆满完成全年预算任务奠定了较好基础。
——全力促赶超。围绕年初确定的进位赶超目标要求，上半年全市财税部门做了大量卓有成效的工作。一是认真组织开展测算分析工作，形成了《我市财政收入进位赶超形势分析》，制定了全年分月赶超计划。二是组织开展全市财（税）源调研，形成了《全市财（税）源情况调查报告》报市委、市政府。三是调度工作细致深入，制定了《全市2012年度财政收入调度实施方案》，对全年财政收入调度分析工作进行了周密安排。通过全市财税部门共同努力，已阶段性地实现了总量进位目标。自2月底以来，我市已连续5个月财政收入总量较上年末前移1位。
——鼎力谋民生。坚持把增进民众福祉作为财政工作根本出发点和落脚点，“保重点、压一般”，财政支出重点向民生倾斜。到6月底，重点民生支出中，教育支出增长56.16%，科学技术支出增长49.58%，文化体育与传媒支出增长43.37%，节能环保支出增长71.16%，农林水事务支出增长35.84%，住房保障支出增长27.35%，社会保障和就业支出增长20.76%。大量民生资金的投入，有力推动了全市公共财政政策和民生工程的实施与落实。中心城区新建、改建中小学13所，“大班额”问题得到有效缓解；城镇居民医保、新型农村合作医疗、城乡低保和五保对象等多项财政补助标准均得到提高；通过惠农补贴“一卡通”直接发放到老百姓手中的资金达到14.67亿元，等等。
——着力搞改革。部门预算编制进一步规范，对市级预算超100万元和“三区”预算超50万元项目进行了细化；出台了《市政府业务归口项目经费操作规程》，进一步规范了财政项目资金的审核拨付，有利于促进财政资金使用绩效的提高；国库集中支付改革实现了县市区和预算单位 “两覆盖”；公务员津补贴和事业单位绩效工资提标工作得到落实，提标资金已发至干部职工个人；基建投资评审机制不断完善，截至6月底，市投资评审中心共审核工程决算项目200多项，核减不合理资金1850万元；市本级和6个县（市、区）政府采购已实现“管采分离”。
——大力抓监督。大力开展强农惠民政策落实情况监督检查，查出违规金额627万元，并依法依规进行了处理；进一步加强财政支农资金监督管理，对小农水重点县建设、扶贫和移民资金项目等多个涉农资金进行了检查；制订乡镇财政财务管理办法和内控制度，着力推进乡镇财政科学化、精细化管理；部署了对保障性安居工程资金等14项重点项目支出绩效考评工作，力促财政资金使用效益提高；组织实施会计信息质量检查，进一步规范了财会秩序。同时，结合实施“崇德敬业、理财为民”为理念的财政文化建设，坚决履行风险岗位廉能管理制度，切实强化财政内部风险控制和监督。
2012年上半年市级预算执行情况：
上半年，市级财政总收入7.4亿元，比上年同期增长10.43%。地方财政收入5.86亿元，完成年初预算数的76.1%，比上年同期增长14%。地方财政收入分项目完成情况：地方税收收入完成3.76亿元，下降6.3%，主要是受增值税以及房地产相关税收下降影响。其中增值税1095万元，下降11.26%，主要是宏观经济下行对企业效益造成影响，导致税收减收；营业税1.75亿元，增长31.58%；企业所得税4675万元，增长58.26%；契税5480万元，下降57.32%，主要是受房地产行业政策性调控及清理收入减少影响。非税收入完成2.1亿元，增长85.91%，主要是清缴预算外收入集中纳入预算管理等所致。
上半年，市级财政一般预算支出完成8.9亿元，增长20.14%。其中：一般公共服务支出1.05亿元，增长12.5%；公共安全支出1.11亿元，增长17.67%；教育支出2.44亿元，增长100.77%；科学技术支出729万元，增长13.7%；文化体育与传媒支出2887万元，增长154.14%；社会保障和就业支出1.92亿元，增长3.23%；医疗卫生支出2899万元，增长11.1%；城乡社区事务支出4534万元，增长90.66%；农林水事务支出3291万元，增长7.62%；交通运输支出3300万元，增长194.91%；住房保障支出2287万元，增长15.86%。部分支出增幅不高的原因，主要是今年中央、省部分专项资金集中在下半年下达。
2012年上半年市级总预算执行情况：
上半年，全市财政总收入107.9亿元，增长39.9%。地方财政收入72.64亿元，完成年初市代编预算数的66.69%，比上年同期增长50.47%。地方财政收入分项目完成情况：地方税收收入完成54.31亿元，增长33.6%。其中增值税7.11亿元，增长19.5%；营业税15.78亿元，增长32.09%；企业所得税5.81亿元，增长27.3%；耕地占用税7.91亿元，增长125.5%；契税6.58亿元，下降5.97%，主要是受房地产行业政策性调控及清理收入减少影响。非税收入完成18.33亿元，增长140.44%，主要是清缴预算外收入集中纳入预算管理等所致。
上半年，全市财政一般预算支出完成105.86亿元，增长38.34%。其中：一般公共服务支出12.47亿元，增长21.11%；公共安全支出5.5亿元，增长35.77%；教育支出21.46亿元，增长56.16%；科学技术支出5747万元，增长49.58%；文化体育与传媒支出8872万元，增长43.37%；社会保障和就业支出19.69亿元，增长20.76%；医疗卫生支出8亿元，增长19.5%；节能环保支出2.18亿元，增长71.16%；城乡社区事务支出4.15亿元，增长17.68%；农林水事务支出12.63亿元，增长35.84%；交通运输支出1.31亿元，增长29.87%；住房保障支出2亿元，增长27.35%。
上半年，宜春经济开发区财政总收入3.65亿元，增长60.83%，地方财政收入2.19亿元，增长67.1%，一般预算支出完成1.38亿元，增长64.79%；宜阳新区本级财政总收入1.5亿元，增长66.56%，地方财政收入1.2亿元，增长74.2%，一般预算支出完成2485万元，增长41.3%；明月山温泉风景名胜区本级财政总收入2836万元，增长30.92%，地方财政收入2235万元，增长41.9%，一般预算支出完成3058万元，增长49.36%。
宜春经济开发区、宜阳新区本级、明月山温泉风景名胜区本级2012年上半年预算执行情况另有专门书面报告。
今年以来，全市财政预算执行情况总体较好，财政收入保持高速增长，重点支出保障有力。同时，预算执行中也面临不少困难：财政收入增速逐月回落，税收收入比重明显下降。进入下半年以后，随着往年余留收入清理工作的逐步完成，以及房地产宏观调控持续实施，预计下半年全市财政收入增幅将出现一定幅度的回落。
为此，下半年，要继续努力做好以下工作：
（一）全力组织收入，努力实现年初预算目标。认真落实“兴工强市”战略，积极筹措资金，推动重大项目建设，加大对工业园区和重大产业基地的投入，落实好支持企业发展的各项优惠政策，确保重大项目早落户、早开工、早投产、早见效，着力培植财源。以财税库联网为依托，继续强化信息管税，进一步完善税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查的“四位一体”征管体系，加强对税源情况的调度，主动、超前掌握税源信息，跟踪项目建设和纳税情况。严格执行《关于开展全市税收联合稽查工作实施方案》等今年出台的一系列税费清查办法和方案，尽快出台《开展房地产企业开发项目专项清查工作实施方案》，在全市范围内开展对上述行业的税收联合稽查和房地产行业税费清缴。通过上述举措，依法加强收入征管，确保收入及时足额入库，力促圆满实现年初预算目标。
（二）重点保障民生，不断加快幸福宜春建设。坚持“保重点、压一般”，把钱用在刀刃上，不断优化财政支出结构，发挥好公共财政职能作用，全力支持幸福宜春建设。继续推进新型农村养老保险和城镇居民养老保险扩大试点工作，实现2012年新农保和城镇居民养老保险制度全覆盖；进一步支持深化医药卫生体制改革，推进基本药物制度工作，积极稳妥实施县级公立医院改革试点；支持做好基层医疗机构债务化解、尿毒症患者免费血透、儿童“两病”和“光明微笑”免费救治等工作；重点解决中心城区“大班额”问题，确保中心城区中小学建设、改造等重点项目顺利推进；积极筹措廉租住房、保障性住房保障资金，加大保障性住房建设力度；建立中心城区社区经费的财政投入保障机制，出台《中心城区社区经费保障实施办法》。同时，加强支出管理，严格预算约束，严控预算追加，切实控制行政经费增长，降低行政运行成本，坚决把因公出国（境）费用、车辆购置及运行费用、公务接待费用、用电用水用油费用、庆典节会论坛费用、会议费用和通信费用等八项费用限定在控制指标之内。
（三）创新体制机制，持续深化财政各项改革。进一步深化部门预算改革，按中央、省和市人大要求稳步推进预算公开，研究出台财政预决算、“三公”经费支出的公开试点办法；继续完善国库集中收付制度改革，对所有市级预算单位全面实施“公务卡”改革；进一步加强财政资金监管，严格财政账户管理；积极启动清理化解乡村垫交税费债务工作，推动农村综合改革进一步深化；对中心城区财政体制作出调整，建立一个明晰高效、互利共赢的市区新财政体制，促成市区财政共同发展格局；对中心城区土地收入实行封闭运行，出台相应的管理办法；研究出台加强中心城区公共资源的监管办法，强化城市公共资源的财政监管；研究制定国资营运公司、保障性住房营运公司对国有资产营运收入监管办法；加强政府融资债务管理，研究出台相关融资资金使用监管办法；继续完善政府采购机制，确保年底正式在全市实行电子化政府采购；尽快出台《市级财政投资项目评审操作规程》，提高财政评审质量。
（四）突出安全绩效，切实强化财政资金监管。努力建立完善内外纵横、紧密连结的财政“大监督”体系和“全员参与、全面覆盖、全程监控”的监督长效机制。进一步深化财政专项资金绩效考评，着力实施好保障性安居工程等14项涉及民生的专项资金绩效考评；对部分水利、社保、经济建设领域的重点财政专项资金和政法转移支付资金开展监督检查，确保资金专款专用；加强财政支农资金监督管理，认真做好农业资金项目检查、验收工作；开展乡镇财政资金检查，继续完善惠农补贴“一卡通”发放机制；继续加强债权债务清理工作，着手对暂存款、国债转贷等进行全面清理核实；有针对性地对部分未实行政府采购的单位进行抽查，严格政府采购法律法规执行。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年财政改革与发展任务繁重，市财政将在市委的坚强领导下，深入贯彻落实科学发展观，自觉接受市人大常委会的指导和监督，开拓创新，奋发有为，切实加强财政科学化精细化管理，力促经济又好又快发展，为迎接党的“十八大”胜利召开，为加快推进全市科学发展、和谐发展、跨越发展，为建设“幸福宜春”做出新的更大贡献！
