365备用网址文件
宜财预[2012]37号
365备用网址关于编制2013年
市级部门预算的通知
市级各部门、各单位：
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关规定,现就编制2013年市级部门预算工作通知如下：
一、2013年市级部门预算编制的指导思想和原则
2013年市级部门预算编制的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入落实科学发展观，围绕实施“兴工强市”战略，建设“幸福宜春”这条主线，坚持依法理财、统筹兼顾，预算安排与经济和社会发展计划相一致，与市级财力相适应。进一步完善预算编制基础工作，加强非税收入和结余资金管理，着力提高收入预算的完整性；继续优化支出结构，保障民生支出、重点支出，从严从紧编制预算，控制和降低行政运行成本；准确编制基本支出预算，科学合理安排项目支出预算，着力提升预算编制精确性；进一步建立完整的政府预算体系，坚持科学化、精细化管理，提高财政支出绩效，强化预算执行管理；推进预算信息公开，增强预算工作透明度。
2013年市本级部门预算编制遵循以下原则：
（一）统筹兼顾原则。坚持积极稳妥、全面完整、统筹兼顾、收支平衡的要求，财政收入安排做到实事求是，坚持量入为出，不编赤字预算。支出预算安排做到与市级财力相适应，在保障机关正常运转等基本公共服务基础上，尽可能集中财力，支持市委、市政府重大工作举措，兼顾保增长与保稳定的需要，促进可持续发展。
（二）完整精细原则。部门及所属单位的各项收支均纳入部门预算统一管理，统筹安排。不断加强和完善部门预算“基础数据精细化、定额管理标准化、监督监管透明化”建设，科学有效地提高财政资金使用效益。
（三）厉行节约原则。除法定支出和政策性支出按法定增长比例及有关政策标准审核安排外，其他支出从严从紧进行审核安排，大力压缩日常工作经费，严格控制一般性支出，降低行政运行成本。
（四）优化结构原则。进一步优化财政支出结构，加强重点，着力保障和改善民生，加大对社会弱势群体和薄弱环节的支持，加大对“三农”、节能减排和生态建设的支持力度。
（五）绩效评价原则。项目支出安排与资金使用效果相结合，对列入预算安排的大额支出项目实行跟踪绩效评价。
二、2013年市级部门预算编制的工作重点
（一）规范非税收入预算和结余资金管理。一是严格实行综合预算。除学校和医院、差额拨款、自收自支事业单位的收费收入实行专户管理外，其他单位非税收入要及时足额上交国库，足额列入部门预算，与财政经费拨款一并统筹安排各项支出。二是科学安排结余资金。按规定妥善安排和使用结余资金，通过科学安排支出、加快预算执行进度等办法，减少和消化结余资金。
（二）准确编制基本支出预算。一是进一步规范部门津贴补贴和绩效工资管理。市直各行政单位、参照公务员管理事业单位和实行绩效工资改革的事业单位要严格执行津贴补贴和绩效工资政策，做好机关公务员津贴补贴和事业单位绩效工资预算编制工作，并严格按照规定的标准和要求发放津贴补贴和绩效工资。二是进一步调整和优化部门预算支出结构，在足额安排人员支出预算和公用支出预算的基础上，要保障重点支出和重点项目预算。三是进一步加强管理，厉行节约。全面贯彻《关于进一步做好党政机关厉行节约工作的通知》（中办发[2011]13号）要求，从严从紧编制预算，坚决制止各种铺张浪费行为，严格控制一般性支出，加强会议费支出管理，压缩差旅费等支出，严格控制“三公”经费支出，切实控制和降低行政运行成本。2013年各部门和单位安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费，原则上不得超过上年预算规模。
（三）科学合理安排项目支出预算。一是对项目支出实行零基预算。在充分预计工作任务，对项目进行审核、论证、立项和遴选的基础上，根据市级财力和项目轻重缓急科学合理编制项目支出预算。二是积极实施项目支出绩效考评。加强财政支出绩效考评工作，选择有代表性的，特别是重点民生项目开展专项绩效评价。三是研究建立绩效考评结果的运用机制。逐步将绩效考评结果与项目支出预算编制结合起来，不断健全绩效评价结果应用机制，使评价结果成为预算安排的重要依据。
（四）进一步建立完整的政府预算体系。进一步提高基金预算编制水平，科学测算收入，量入为出，合理安排支出，继续完善社保基金预算编制工作。加强行政事业单位国有资产经营性收益分配管理，编制市级国有资产经营预算。进一步加强政府采购预算管理，规范政府采购行为，根据下一年度工作任务，合理预计政府采购事项，认真编制政府采购预算。原则上，除省、市追加的专款等政策性因素需要增加采购外，不再受理年初政府采购预算之外的采购要求。
（五）强化预算执行管理。硬化预算约束，规范和减少执行中调整预算，严格控制调整预算时限。强化预算执行管理，建立健全预算支出责任制度，做好预算执行的各项前期准备，严格按照财政国库管理制度有关规定支付资金，完善落实预算执行通报制度，重视预算执行分析，加大对预算执行的督促和检查力度，努力提高预算执行的均衡性。
（六）不断提高预算的透明度。一是积极有序推进市级部门预算信息公开工作。按照上级有关预算信息公开的要求，科学、合理安排预算信息公开的内容和方式，有序推进部门预算信息公开工作。二是建立预算信息公开协调机制。加强与人大、财政、审计及政府信息公开主管部门的沟通协调，规范公开的主体、内容和形式。三是做好部门预算重点审查工作。市委农工部、市广电局作为2013年市级部门预算重点审查单位，要着力提升预算管理水平，细化基本支出和项目支出预算编制，积极做好与市人大的沟通协调工作。
（七）加强行政事业单位债务资金管理。一是严控债务规模，规范资金使用。增强债务风险意识，严格控制债务规模。对已举借的债务资金要严格按规定用途使用，不得用于经常性支出。二是认真开展债务清理核实工作。要按照有关规定，对举借的债务进行全面清理和核实，切实做到“心中有数”。三是切实履行偿债责任。要合理制定偿债计划，防范债务违约风险，积极筹措偿债资金，对债务还本付息所需资金，编制年初部门预算时要在确保单位正常运转的前提下妥善做好专项安排。
三、2013年市级部门预算的编制方法
各部门、各单位要按照市财政局制定的统一表格及有关规定，编制本部门、本单位各项收入和支出预算。
（一）收入预算的编制。收入预算的编制，要坚持实事求是，积极稳妥。财政拨款收入按经费拨款、纳入预算的政府性基金、纳入预算的行政事业性收费及其他收入分类编报。单位非税收入和其他收入，包括行政事业性收费、政府性基金、经营性收入、附属单位上缴收入、上级补助收入及其他收入，要根据历年收入情况特别是2012年预计完成情况和下一年度收入增减因素测算编制，除政策变化因素外，均按2012年预计完成数编列，切实做到不少报、漏报、虚报，并准确测算直接征收成本和净收入。如少报或瞒报收入，造成支出无法拨付的，由预算单位负责。其中，行政性收费、事业性收费、政府性基金要提供上缴省、下拨县的数额及计算的文件依据。直接征收成本按财政部门核定的成本率，实事求是填报。
（二）支出预算的编制。支出预算按照基本支出预算和项目支出预算分别编制，根据政府综合财力实行统筹安排，并先使用单位非税及其他收入形成的可用财力安排。除学校、医院外，其余各部门行政事业性收费收入安排基本支出后，如有结余由政府集中调剂50%统筹安排，解决部门之间苦乐不均的问题，剩余50%部分安排部门项目支出。
1、基本支出预算的编制。人员经费预算按照实有人数和国家、省统一规定的套改后工资标准、市统一规定的津贴补贴和绩效工资标准进行编制。公用经费按照预算定额标准、单位分类分档办法和部门、单位实有在职人数等计算安排。公检法司、城管综合执法支队执行公用经费综合定额标准，城管所属其他事业单位执行城市维护、养护定额。市四套班子在职副厅级以上领导干部基本支出个人部分据实计算安排，公用部分市委、市人大、市政府、市政协主要领导按8万元/人.年标准安排，其他按6万元/人.年标准安排，并按照宜办抄字[2008]2号文件精神分别落实到其工资发放单位和工作单位。
2、项目支出预算的编制。根据市级行政事业单位项目支出预算管理的有关规定，按照轻重缓急和项目排序情况编制。项目支出预算，均要提交项目申报文本。属基建支出项目要有市发改委的计划批准文件。所有项目均需列明具体明细内容，如工程量、业务量或工作量等，凡属部门和单位日常公用经费开支的部分，不能列作项目支出的内容。项目支出预算，由单位按照轻重缓急的顺序排列编制，并注明文件依据或安排理由。
（三）政府采购预算的编制。按照《宜春市2012年政府集中采购目录》的有关规定编制政府采购预算，凡属政府集中采购的项目，均应编入政府集中采购预算，不能列入部门集中采购或分散采购。对政府采购项目要进行充分的预测和论证，政府采购项目预算，要编列到具体的采购项目；采购项目要有明确的资金来源，不得在部门支出之外编制政府采购预算，虚列采购项目。
四、2013年市级部门预算的编制程序和时间安排
市级部门预算采取“一上一下”的编制工作程序。具体安排如下：
（一）基层单位依据市财政局下发的部门预算编制要求，根据工作量任务和事业发展目标，按照综合预算原则，统筹编制预算草案，主管部门审核汇总后，连同编制预算有关的基础数据（全套录入表）、项目支出的申报材料、编报说明及其他相关资料于2012年10月15日前一式两份报市财政局预算科、归口部门预算管理科各一份（归口部门预算管理科含电子版），另报一份“单位非税收入征收表”（纸制件）及上缴、下拨相关依据文件给市非税收入管理局。
（二）市财政局依据有关要求进行审核修改后，于2012年12月5日前汇总形成2013年市级预算草案和市级上会部门的预算草案，报市委、市政府审核后按法定程序提请市人代会审议。2013年提交市人代会审议部门预算的部门个数覆盖市政府所有工作部门，其中，市委农工部、市广电局部门预算提交2013年市人代会重点审查。
（三）市人代会审查批准预算后，市财政局将在一个月内将部门预算批复到各部门、各单位。
五、2013年市级部门预算编制的有关要求
（一）加强领导，精心组织。部门预算编制工作政策性强，涉及面广，时间紧，任务重，各部门、各单位要高度重视此项工作,把预算编制摆上重要日程，精心组织，周密部署，配备专人，集中时间，集中精力把2013年预算编实、编准、编细、编好。
（二）完备资料，准确填报。各部门、各单位要认真填报编制、人员、资产、工资等基础数据，真实反映单位的基本情况，确保录入的基础信息准确无误，并按统一要求及时报送。基础数据的统计截止时间为2012年9月底。
（三）周密部署，及时报送。各部门、各单位要按照市财政局统一布置的程序和时间，掌握好编制部门预算的进度，合理安排时间，及时完整地编报部门预算，按时、高质量完成2013年部门预算编制任务。
（四）需要报送的其他资料。1、编制说明，由部门按市财政局下发的统一格式编报；2、市政府下发部门、单位职能配置、内设机构和人员编制规定有变化的，报送文件复印件；3、“补助下级支出”和“上缴上级支出”须提供省政府或省财政厅与省有关部门联合下发文件复印件，否则不予编报；4、项目支出的可行性报告、依据；5、非工资统发单位还须提供2012年9月份在职及离退休人员工资发放表复印件一份。
与市财政有经常性经费领拨关系的市级预算单位都要编制2013年部门预算。对市财政安排了补助经费的军分区、预备役团、武警消防部队及其他中央、省驻单位，不编制部门预算，仍维持原来的预算编制方法，由市财政局相关业务科另行布置。
预算编报的具体口径详见《宜春市市级2013年部门预算编制手册》。
附件：2013年市级部门预算表（略）
二〇一二年九月二十五日
主题词：预算 2013年部门预算 编报 通知
抄 送：各县（市、区）财政局、宜春经济开发区财政局、宜阳新区财政局、明月山温泉风景名胜区财政局，本局各部门预算管理科、国库科、市国库集中收付中心、市非税收入管理局
365备用网址秘书科 2012年9月25日印发
共印285份
