——2016年12月30日在市四届人大常委会第一次会议上
365备用网址局长 林良友
主任、副主任、秘书长，各位委员：
我受市人民政府委托，向本次人大常委会报告2016年市级预算调整方案（草案）以及2016年地方政府债务限额，请予审查批准。
一、市级预算调整方案（草案）
（一）一般公共预算调整方案（草案）
根据《预算法》相关规定，需对年初上报市三届人大六次会议审查批准的2016年市级一般公共预算（以下简称原预算）作出调整。具体是：2016年1月1日起，原政府性基金“政府住房基金”转列一般公共预算，需增加保障性住房资金收支；5月1日起，全面实行“营改增”试点改革，以及国家其他降费政策实施，将影响原预算一般公共预算收入变动；2016年中央、省关于调整机关事业单位工作人员基本工资标准和增加机关事业单位离休人员离休费政策及省财政转贷我市地方政府债券（新增一般债券）等需增加支出。
调整后，一般公共预算收入安排125718万元，比原预算减少26282万元，一般公共预算收入加上按政策调入政府住房基金收入11113万元，实际完成136831万元，比上年决算数增长2%；上级一般公共预算补助收入安排90319万元，比原预算增加1007万元；债券转贷收入安排12327万元，比原预算增加12327万元；调入资金安排14113万元，比原预算增加11113万元；调入预算稳定调节基金17493万元，比原预算增加2493万元；结余结转收入安排33075万元，比原预算增加33075万元。上述收入加上下级一般公共预算上解收入，一般公共预算收入总计为352392万元，比原预算318659万元增加33733万元。
相应的，一般公共预算支出总计预算安排在原预算318659万元的基础上增加到352392万元，比上年决算增长14.5%，其中：一般公共预算支出安排294580万元，比原预算269800万元增加24780万元，比上年决算增长12.8%；补助下级一般公共预算支出安排31159万元，比原预算22206万元增加8953万元，比上年决算增长55.9%。
一般公共预算支出主要调整如下：（1）住房保障支出安排28961万元，比原预算增加21280万元，比上年决算增长72.3%；（2）其他支出安排10627万元，比原预算增加3500万元，比上年决算下降14.9%。
（二）政府性基金预算调整方案（草案）
根据《预算法》相关规定，就原政府性基金“政府住房基金”转列一般公共预算影响结余结转变动，以及2016年省财政转贷我市地方政府债券（新增专项债券）增加支出事项，需对年初上报市三届人大六次会议审查批准的2016年市级政府性基金预算（以下简称原预算）作出调整。
调整后，债券转贷收入安排11977万元，比原预算增加11977万元；结余结转收入安排12113万元，比原预算增加11113万元。上述收入加上政府性基金预算收入和上级政府性基金预算补助收入，政府性基金预算收入总计为63571万元，比原预算40481万元增加23090万元。
相应的，政府性基金预算支出总计预算安排在原预算40481万元的基础上增加到63571万元，比上年决算增长66.6%，主要是：农林水支出安排11977万元，比原预算增加11977万元；调出资金安排11113万元，比原预算增加11113万元。
二、预算调整方案（草案）需说明的情况
（一）关于国家减税降费政策对收入影响的说明。全年市本级一般公共预算收入预计完成125718万元，剔除政策性规定入库住房公积金增值收益收入6793万元后，实际减收33075万元。主要原因：一是受“营改增”全面试点改革影响减收。从今年5月1日起，剩余原营业税四行业“建筑业、房地产业、金融业、生活服务业”全部改征增值税。一方面，“营改增”政策属于结构性减税政策，国家明确要求所有行业税负只减不增；另一方面，“营改增”全面试点后，原均归属地方的改征增值税和营业税，统一由中央与地方按50:50比例分享（包括5月1日后入库的清欠税收），中央原分享75%的国内增值税增加给予地方25%，也即改革后国内增值税同样实行50:50分成，由此中央一般公共预算收入增加，地方一般公共预算收入减少。二是受降费政策影响减收。国家大力实施减免行政事业性收费政策，积极为企业“降成本”。今年1月27日召开的国务院常务会议决定，为持续清理和规范涉企收费，减轻企业负担，从2月1日起，清理规范一批收费项目，如：将育林基金征收标准降为零，将教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入的免征范围扩大等（上述基金和附加收入等均已按财政部规定转入一般公共预算）；今年4月份，财政部和国家发展改革委联合发布《关于扩大18项行政事业性收费免征范围的通知》（财税〔2016〕42号），对国内植物检疫费、林权勘测费、计量授权考核费等农业、林业、质监部门收费项目免征范围又进行了扩大等。上述以及近年来各类降费政策均已得到落实，由此也带来非税收入减少。
（二）关于原政府性基金“政府住房基金”转列一般公共预算对收支影响的说明。根据国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）规定，从2016年1月1日起，将政府住房基金等五项基金纳入一般公共预算。据此，原政府住房基金收入结余结转收入11113万元应调入一般公共预算，年度入库6793万元应列入一般公共预算收入，政府住房基金支出17906万元应列入一般公共预算支出。为此：（1）基金预算调整增加结余结转收入11113万元，并调入一般公共预算；（2）原政府住房基金相关支出转一般公共预算后，属中心城区部分8953万元，下达至市经济适用住房和廉租住房办公室，列一般公共预算住房保障支出；属县（市）部分8953万元，下达至9个财政直管县（市），列补助下级一般公共预算支出。
（三）关于地方政府债券收入的预算安排。根据江西省财政厅《关于下达2016年第一批置换债券转贷规模的通知》（赣财债〔2016〕52号）、《关于下达2016年地方政府债务限额和第二批置换债券转贷规模的通知》（赣财债〔2016〕89号）和《关于下达第三批置换债券转贷规模的通知》（赣财债〔2016〕131号）文件，省财政2016年转贷给宜春市地方政府债券总额为709103.68万元，剔除转贷给县（市）581177.32万元，市本级债券资金为127926.36万元（其中：置换债券103622.36万元、新增债券24304万元）。按照赣财债〔2016〕89号文件中“统筹安排新增债券资金优先用于支持扶贫、棚户区改造、普通公路建设等重大公益性项目支出”的规定，对市本级2016年新增债券资金具体安排为：（1）一般债券12327万元用于市本级保障性住房北辰花园项目，列入一般公共预算住房保障支出；（2）专项债券11977万元用于宜春市四方井水利枢纽工程项目，列入政府性基金预算农林水支出。
（四）关于一般公共预算历年结余结转收入、调入预算稳定调节基金和上级一般公共预算补助收入的预算安排。因“营改增”改革等影响一般公共预算收入减少33075万元，通过一般公共预算历年结余结转收入安排；中央、省关于调整机关事业单位工作人员基本工资标准和增加机关事业单位离休人员离休费政策影响一般公共预算支出增加3500万元（列入其他支出），其中省级给予均衡性转移支付增量资金1007万元，其余2493万元通过调入预算稳定调节基金安排。
（五）关于中心城区房地产去库存的说明。年初以来，市政府分三阶段出台激励政策，对中心城区购置住房给予购房补贴和奖励，鼓励中心城区老百姓购房，积极实施房地产去库存。第一阶段（1月底至2月初）奖励资金1629.6万元已全部发放完毕；第二阶段（6月份）奖励资金2988.2万元已审核完毕，近期将发放；第三阶段（今年7月1日至明年3月31日）奖励资金预计需9726.23万元，将分别在年内和明年发放。考虑到上述政策既是落实中央去库存精神，同时也是重大民生工程，为此将第一阶段和第二阶段奖励资金合计4617.8万元，在年初预算预备费中安排，不列入预算调整；第三阶段奖励资金将列入2017年市级预算。
三、2016年地方政府债务限额
根据《预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）以及《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）规定，对地方政府债务余额实行限额管理，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额）。经省政府批准，《江西省财政厅关于下达2016年地方政府债务限额和第二批置换债券转贷规模的通知》（赣财债〔2016〕89号）核定我市2016年度地方政府债务限额为388.04亿元，其中一般债务273.85亿元，专项债务114.19亿元。截至11月底，全市地方政府债务余额342.68亿元（市本级21.45亿元），其中一般债务243.58亿元、专项债务99.1亿元。根据规定，各级政府只能在中央下达的限额内通过发行政府债券方式举借债务，除此以外，各级政府及其所属部门不得以任何方式举借债务，也不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。
主任、副主任、秘书长、各位委员，以上报告，是在市三届人大六次会议审查批准2016年市级预算后，根据新《预算法》和上级有关规定，结合市本级预算收支变化情况，提出的财政收支预算调整方案（草案），待2016年财政决算编制后，再报告全年的预算收支执行情况。当前正值年终财政收官，财政各项工作任务正紧锣密鼓推进，我们将在市委的坚强领导下，按照市政府统一部署，自觉接受人大的监督和指导，稳中求进、开拓创新、克难攻坚，确保圆满完成全年财政预算任务，为建设美丽宜春决胜全面小康而不懈奋斗！
附件：1.2016年市级一般公共预算调整安排情况表（草案）
2.2016年市级政府性基金预算调整安排情况表（草案）
